內部稽核

內部稽核之組織及運作
本公司訂有『內部稽核實施細則』，為內部稽核之目的、設置、範圍、項目及內部稽核人員應遵守之職責規範。
 
內部稽核之目的
在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
 
內部稽核之設置
本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，目前設置稽核主管一名及代理人。內部稽核主管之任免與薪資報酬自110年5月6日起提報至薪酬委員會與董事會。


 

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

1.獨立董事與內部稽核主管之溝通政策

• 本公司內部稽核主管定期於審計委員會議及董事會議中進行內部稽核報告，對於稽核業務執行情形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆已充分溝通；內部稽核主管除定期提供獨立董事書面稽核報告外，亦依各獨立董事之建議進行專案業務報告。若遇有重大異常事項時得隨時召集會議。
• 本公司內部稽核主管每年年底前於審計委員會議及董事會議陳送次一年度稽核計畫內容。
• 本公司每年定期召開獨立董事與內部稽核主管之單獨會議，由內部稽核主管單獨向獨立董事報告年度稽核例會業務內容。
• 本公司獨立董事與內部稽核主管有直接聯繫之管道，並得視需要以電子郵件、電話或會面方式溝通。

 

2.獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好，主要溝通事項摘要如下:

  114年度主要溝通事項摘要如下

日期	會議型態	溝通重點	溝通結果
114/01/08	董事會	114年1月稽核工作報告。	同意報告結果。
114/03/11	審計委員會 董事會	1. 114年1-2月稽核工作報告。 2. 審核113年度內部控制制度聲明書。	1. 同意報告結果。 2. 同意。
114/05/09	審計委員會 董事會	114年3-4月稽核工作報告。	同意報告結果。
114/07/11	董事會	114年5-6月稽核工作報告。	同意報告結果。
114/08/12	審計委員會 董事會	114年7月稽核工作報告。	同意報告結果。
114/11/11	審計委員會 董事會	114年8-10月稽核工作報告。	同意報告結果。
114/12/30	審計委員會 董事會	114年11-12月稽核工作報告。	同意報告結果。
114/12/30	稽核年度例會 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告)	114年度稽核計畫執行狀況溝通檢討。	審計委員會全體出席委員同意洽悉。