創惟科技股份有限公司

內部稽核之組織及運作

本公司訂有『內部稽核實施細則』，為內部稽核之目的、設置、範圍、項目及內部稽核人員應遵守之職責規範。

內部稽核之目的

在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

內部稽核之設置

本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，目前設置稽核主管一名及代理人。內部稽核主管之任免與薪資報酬自110年5月6日起提報至薪酬委員會與董事會。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

1.獨立董事與內部稽核主管之溝通政策

定期提供獨立董事書面稽核報告外，亦依各獨立董事之建議進行專案業務報告。若遇有重大異常事項時得隨時召集會議。

2.獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要:

3.獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師之溝通情形:

日期	會議型態	溝通重點	溝通結果
111/03/10	審計委員會	110年個體與合併財務報表查核結果彙總	同意報告結果
111/08/11	審計委員會	111年上半年度個體與合併財務報表查核結果彙總	同意報告結果
112/03/09	審計委員會	111年度個體與合併財務報表查核結果彙總	同意報告結果

※上述溝通重點皆經審計委員會核閱，獨立董事並無反對意見。